Steuer-Compliance ist einer der am häufigsten missverstandenen (und teuersten) Aspekte der Unternehmensführung. Das Finanzamt erhebt Säumniszuschläge und Zinsen auf verspätete Zahlungen, und Betriebsprüfungen können Jahre später noch erfolgen.
Steuervorauszahlungen, Lohnsteuerabzug, Selbständigen-Abgaben und Abschreibungsregeln variieren erheblich je nach Rechtsform und Umsatz. Die folgenden Rechner helfen Ihnen, Verpflichtungen zu schätzen, Zahlungen zu planen und die teuren Überraschungen zu vermeiden, die aus unterschätzter Steuerlast entstehen.
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Schritt-für-Schritt-Anleitung
Berechnen Sie Steuervorauszahlungen
Wenn Sie erwarten, Steuern zu schulden, können Vorauszahlungen vom Finanzamt festgesetzt werden. Nutzen Sie den Steuervorauszahlungs-Rechner, um jede Quartalszahlung zu schätzen und Nachzahlungen mit Zinsen zu vermeiden.
Kalkulieren Sie Sozialabgaben für Selbständige
Als Selbständiger zahlen Sie Kranken- und Rentenversicherungsbeiträge selbst – die Höhe hängt von Ihrem Einkommen ab. Dies kommt zusätzlich zur Einkommensteuer und ist oft die größte Überraschung für neue Unternehmer.
Planen Sie den Lohnsteuerabzug
Sobald Sie Mitarbeiter einstellen, sind Sie verantwortlich für den Einbehalt von Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer vom Gehalt – plus den Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung. Der Lohnsteuer-Rechner hilft Ihnen, die gesamten Lohnnebenkosten zu budgetieren.
Maximieren Sie Abschreibungen
Die degressive Abschreibung und Sonderabschreibungen für kleine Unternehmen ermöglichen es, Kosten für qualifizierende Anlagen schneller steuerlich geltend zu machen. Nutzen Sie den Abschreibungs-Rechner, um sofortige Absetzung mit normaler Abschreibung zu vergleichen.
Steuersätze und Schwellenwerte (2024)
Dies sind Bundessätze. Die meisten Bundesländer erheben keine zusätzlichen Einkommensteuern, aber Gewerbesteuer kann je nach Hebesatz variieren.
Häufige Fehler vermeiden
Keine Steuervorauszahlungen leisten
Wenn das Finanzamt Vorauszahlungen festsetzt und Sie diese nicht leisten, entstehen Säumniszuschläge. Legen Sie 25–30% des Gewinns jedes Quartal für Steuern zurück.
Sozialabgaben vergessen
Neue Unternehmer budgetieren oft nur für Einkommensteuer und vergessen die Kranken- und Rentenversicherungsbeiträge. Bei 50.000 € Gewinn können das 10.000 € oder mehr sein – vor der Einkommensteuer.
Ausgaben vs. Anlagevermögen falsch klassifizieren
Anlagen über bestimmten Schwellenwerten müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden – es sei denn, Sie nutzen Sonderabschreibungen. Die Regeln zu kennen spart Steuern: Sofortige Absetzungen sind fast immer besser als Abschreibungspläne.
Wichtige finanzielle Überlegungen
- → Wenn Sie erwarten, Steuern zu schulden, leisten Sie Vorauszahlungen zum 10. März, Juni, September und Dezember – oder es entstehen Säumniszuschläge.
- → Sozialabgaben für Selbständige umfassen Kranken- und Rentenversicherung – dies kommt zusätzlich zur Einkommensteuer und überrascht oft neue Unternehmer.
- → Lohnsteuern müssen pünktlich angemeldet und abgeführt werden: monatlich oder quartalsweise je nach Höhe. Verspätete Abgaben ziehen Säumniszuschläge nach sich.
- → Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € können sofort abgeschrieben werden – fast immer besser als mehrjährige Abschreibung.
- → Legen Sie 25–30% des Gewinns jedes Quartal für Steuern zurück. Es ist einfacher, laufend zu sparen, als eine große Rechnung bei der Steuererklärung zu bewältigen.